NISA制度が始まって8年が経ち、現在多くの方に利用されています。しかし2024年からNISA制度は大きく変わります。正しく理解して有効に活用していきましょう。

NISAとはどんな制度？

通常、株式や投資信託を購入し、売却益が出た場合、売却益に対して約20％が課税されます。NISAは毎年一定金額の範囲内で金融商品を買い付けし、そこで得た売却益、配当金が非課税となる制度です。現行制度では、成人が利用できる「一般NISA」「つみたてNISA」未成年が利用できる「ジュニアNISA」の3種類があります。 しかし2024年からは、「新NISA」か「つみたてNISA」を選択して運用していくことになります。

一般NISAは新NISAへ変わります

多くの方が長期・積立・分散投資が可能になるよう、新NISAは2階建ての制度に変わります。

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２階投資枠

一階で積立投資を行った場合のみ、２階が利用可能
ただし現行NISAの講座を持っている人や株式投資経験者は２階のみ利用可能

１階投資枠

つみたてNISAと同じ商品
・上場株式
・ETF
つみたてNISAにロールオーバー可能

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1階部分は、つみたてNISAの対象商品で運用され、2階部分は現行の一般NISAと同様の株式や投資信託で運用されます。また原則として2階部分を利用するためには、1階部分で積立投資をする必要があります。 ただし、2023年までにNISA口座を開設されている方や、投資経験者の方は1階部分を利用せずに、2階部分で株式投資のみをすることも可能です。

	一般NISA	新NISA
開設可能年齢	20歳以上の方 （2023年からは18歳以上の方）	18歳 以上の方
非課税投資額	年間120万円	1階： 年間20万円 2階： 年間102万円
非課税 対象商品	上場株式・ 投資信託・ ETF・ REITなど	1階： つみたてNISAと同様の金融庁の基準を満たした投資信託 2階： 株式・投資信託・ETF・REITなど
非課税期間	最長5年間	最長5年間
投資可能期間	2014年～ 2023年まで	2024年～ 2028年

ロールオーバーの仕組みも変わります

2024年以前に一般NISAを利用している場合、新NISAへロールオーバー（非課税期間を延長すること）が可能です。一般NISAで保有している株式や投資信託を新NISAの2階部分で運用することができます。ロールオーバー可能金額には上限はありません。 また新NISAの非課税期間終了後は、1階部分をつみたてNISAへロールオーバーすることが可能となります。ただしロールオーバー時の簿価は時価ではなく、当初の購入時の価格になる点には注意が必要です。

つみたてNISAは5年延長

つみたてNISAは長期・積立・分散投資を支援するために2018年から設定された非課税制度です。つみたてNISAは現行の制度を維持し、投資可能期間5年間延長となります。制度期限は2037年から2043年までとなります。

ジュニアNISAが終了

2016年から始まったジュニアNISAですが、2023年で制度が終了となります。そのため2024年以降は口座開設者が18歳に達してなくても自由に引き出しが可能となります。

まとめ

新NISA制度はより複雑な仕組みになりますが、「つみたてNISA」と、「一般NISA」両方の特徴が合わさり、より長期な資産運用が可能となります。 また、今から一般NISAをスタートさせておけば、2024年以降も新NISAの2階部分だけで運用することも可能ですので、自身に適した資産運用を選んでいくことが大切です。